Предприятия и домакинства
Отново най-големи стойности се отчитат при предприятията и домакинствата. Банките заделят най-голямо количество провизии за кредитите с най-голям дял в кредитните портфейли, а именно корпоративните клиенти — тяхната провизираност до 2014 г. е със стойности от над 58% до близо 69%. По-малко количество заделени провизии от 30% до 42% има за експозициите на дребно. От тях по-голям дял заемат обезценките по потребителски кредити, като стойностите са най-високи през 2011 г. През следващите години е отчетено понижаване. Обезценките в абсолютен размер по сегмента „жилищни ипотечни кредити на ФЛ“ се увеличават до 2014 г., а в относителен се забелязват периоди и на увеличаване, и на намаляване.Може да се обобщи, че формираните провизии в банковата система нарастват. Това до голяма степен корелира с поемания от банките риск и показва, че те се презастраховат спрямо експозициите си, особено спрямо тези, носещи по-голям риск.
Новини от страната и чужбина
Fibank отбеляза 20 години в Бургас Четирите съвета. Въвеждане и запознаване, опит и мнения по тема… Пловдивските новини, които не трябваше да пропускате през седмицата “Зaĸoнът зa личния фaлит — нe дaли, a ĸaĸъв”, “Maгиcтpaлa “Xeмyc” гoтoвa cлeд 3 гoдини”
За 2015 г. данните от сайта на БНБ показват натрупаните към 31.12.2015 г. обезценки по кредитите и авансите в банковата система.
В заключение може да се обобщи, че кредитите, отпускани към корпоративни клиенти, носят най-голям риск на банките. В последните години този риск е по-малък, тъй като се забелязва свиване в корпоративното кредитиране. Към края на 2015 г. се създава добра възможност кредитните институции да продадат портфейлите си с лоши кредити или активите, които стоят зад тези кредити във връзка с подготовката за стрес тестовете. По тази начин в края на 2015 г. се сключва рекордна сделка, в която Пощенска банка продаде портфейл от задължения по кредити и кредитни карти на физически лица за 280 млн. лв., в началото на 2017 г. Уникредит Булбанк продаде на колекторската фирма „Агенция за събиране на вземания”, дъщерно дружество на норвежкия B2Holding, лош кредитен корпоративен портфейл за близо 182 млн. лв.
По отношение на експозициите на дребно, бумът на ново строителство през годините води до все по-честото използване на ипотечни кредити, които показват променлива тенденция — от периоди на силно търсене до периоди с по-малко търсене вследствие на по-големия ресурс самоучастие, което гражданите отделят. За разлика от тях търсенето на потребителски кредити за разглеждания период бележи само спад. Донякъде това се обяснява и с големия скок в лихвените равнища по потребителски кредити. Проблемното звено остават експозициите със загуба, които към края на периода бележат ръст.
С хармонизирането на националното ни банково законодателство в съответствие с изискванията на новата регулаторна рамка на Европейския съюз и с влизането в сила на Регламент (ЕС) 575/2013, от 1 януари 2014 г. отпадна ясно определената зависимост между признаване на провизии (обезценки) за кредитен риск и срока на забава на изискуемите суми от нормативната база на Централната банка в лицето на Наредба № 9. Имплементирането на третия Базелски акорд Базел III изисква търговските банки в България да поддържат няколко нови капиталови буфера, а именно: предпазен капиталов буфер (Capital ConversionBuffer), антицикличен капиталов буфер (CountercyclicalBuffer), буфер за глобална системно значима институция — ГСЗИ (Buffer for Global Systemically Important Institutions), буфер за друга системно значима институция — ДСЗИ (Buffer for Other Systemically Importantinstitutions) и буфер за системен риск (Systemic Risk Buffer). Тези буфери ще формират резерви срещу различни рискове, застрашаващи банковата дейност, и с тях БНБ ще компенсира досегашните специфични провизии за кредитен риск.
Очакваните промени във връзка новия стандарт МСФО 9 ще наложат някои промени в дейността на банките, което ще се отрази и при оценяването на кредитния риск. В тази връзка предстои съществено подобрение на процедурите за класификация и обезценка, разработване на алгоритми, в т.ч. и тяхната верификация, както и изготвяне на допълнителни информационни масиви с оглед наблюдението на динамиката за различни периоди. Като по-важни моменти от цялостната работа по имплементирането на МСФО 9 се очертават:
– Разработване на процедури за класификация, съобразно изискванията на новия стандарт,като фокусът при класификация на експозиция като необслужване е върху кредитоспособността, а не дали е претърпяна загуба. Обхватът на процедурите включва както кредити, така и дългови ценни книжа, кредитни ангажименти, финансови гаранции (експозиции извън търговския портфейл на банките). Освен това актуализираните процедури трябва да включат начина на взаимодействие на необслужваните експозиции с мерките за преструктуриране, което оказва влияние върху класификацията на експозициите в зависимост от етапа на тяхното прилагане и естеството им.
– Обновяване и допълване на банковите информационни системи с цел прецизиране параметритеза реализация на промени в технологията за „класификация и обезценка“, в съответствие с регулаторните изисквания за класификация на експозициите и изискванията на приложимата счетоводна рамка по отношение на изчисляване на провизии за обезценка.За целта много банки ще се наложи да адаптират информационните си системи с цел прилагане на количествени индикатори и прагове като индикатори за обезценка, както и прилагане на колективната обезценка, вкл. и за експозиции с просрочие под 30 дни.
– Обособяване на нова банкова платформа съобразно регламентите на МСФО 9.
– Въвеждане на нови обекти и програмни интерфейси, определяне наличието на индикатори заобезценка и определяне на индивидуалните размери на обезценка за индивидуално значими експозиции.
