използва за целите на застраховането. Тя е база за
застрахователната сума, т.е. чрез застрахователната
избира застрахователната сума.
а именно: “Действителна стойност” е стойността, срещу която
може да се закупи
същото имущество от същото качество или костуема це
на. Тя е предназначена за
застраховането на имущества, предвид приспадане на
изхабяването;
– “Възстановителна стойност” е стойността за възста
новяване на
имуществото в състоянието, преди възникване на заст
рахователния случай. По
принцип тя е препоръчана стойност за застрахователн
а сума, тъй като се счита за
справедлива застрахователна сума. При този вид стой
ност не се отчита (приспада)
изхабяването, поради което тя е предназначена за пр
иложение при застраховането
на отговорности. Разликата между действителната и в
ъзстановителната стойност
се изразява чрез изхабяването.
Тези две стойности се прилагат в Р. България, но не
са достатъчни за
адекватно приложение на застраховането, съобразно н
еговите видове обекти.
В световната практиката обаче съществува значимо ра
знообразие на
застрахователната стойност или подвидове, още повеч
е като се има предвид
голямото разнообразие на видовете застраховки, и те
хните обекти. Тези стойности
може да се наричат “специализирани застрахователни
стойности”, които имат
значимо практическо значение. Такива са ”Текуща сто
йност” – цената на ново,
намалена с факторите възраст, състояние и изхабяван
е; “Цена на ново” –
обичайната цена на ново в даден район на даденото и
мущество; “Фактурна цена”–
калкулираната стойност във фактурата; “Балансова ст
ойност”– стойността по
баланса на стопанския субект (за застраховането не
се отчитат различните
счетоводни режими за остойностяване на отделните об
екти). Тук обикновено
изхабяването е значително; “Пазарна стойност” – оби
чайната стойност в
определен момент на пазара, която е еквивалент или
още се нарича “Справедлива
(средна) стойност; “Възстановителна стойност чрез р
езервни части” – стойност за
възстановяване на имуществото в предишното състояни
е чрез резервни части. При
сключване на застраховката при тази стойност се отч
итат инфлацията, ръстът на
цените на даденото имущество, стойността на труда;
“Договорена стойност”, т.е.
договорената стойност между застрахователя и застра
хования; “Каталожна
стойност/цена”- например много мащабно ползвания за
автомобилно каско
застраховане германски каталог (списък на автомобил
ите) “Шваке” (Schwake) и
много други каталози; “Фабрична цена” (цена на едро
) и други.
Винаги една от застрахователните стойности за целит
е на застраховката се
превръща от застрахователна стойност в застраховате
лна сума. При различните
видове имущества е естествено да е различна, респек
тивно и в различните страни.
Застрахователната стойност е многообразна и за имущ
ествата се определя в
парична стойност. При застраховането “отговорности”
обаче се използва
договорен “лимит на отговорност” на застрахователя,
също в парична стойност.
6.2 Застрахователна сума
Застрахователната сума е сумата, за която е застрах
овано даденото
имущество или имуществен интерес и която трябва да
е максимално адекватна на
съответната (предпочетената) застрахователната стой
ност. Следователно
32
застрахователната стойност е база за определянето н
а застрахователната сума. По-
съществена от двете е категорията застрахователна с
ума, тъй като тя е границата
на отговорността на застрахователя по отношение на
отделния обект на
застраховане. При бранша “отговорности” (към трети
лица) отговорността на
застрахователя се измерва чрез “лимит” на отговорно
ст. Обезщетението на
застрахователя не може да превишава застрахователна
та сума, не може да
превишава съответния лимит. Изключенията са известн
и
−
например превишаване
на обезщетението над застрахователната сума чрез сп
асителните разноски;
увеличението на застрахователната сума за загуба на
доход и със
застрахователната премия; при клаузата “ново за ста
ро” (в морското каско
застраховане – за валовете на корабната машина; при
застраховането на машини и
съоръжения, сгради, лично имущество и други); покри
тие на база
“възстановяване”, при което възстановеното имуществ
о обикновено има по-
актуална стойност и други.
“Застрахователната сума е максималната сума на отго
ворност на
застрахователя по полицата и мярка за обезщетение п
ри тотална щета.”
18
Застрахователната сума е вид застрахователна стойно
ст, на основата на
която се калкулира застрахователното обезщетение.
Например при бранша “отговорности”, “злополука” и д
руги, “лимитът на
отговорност” е мярка за обезщетение на застраховате
ля, който лимит не
гарантира, че ще покрие тоталната загуба на увреден
ия предмет или интерес. Тук
се изключва случая на покритие на “нелимитирана отг
оворност”, при която може
да се каже, че също няма гаранция за стопроцентово
възмездяване. Ето защо при
този бранш вместо “застрахователна сума” като мярка
за отговорността на
застрахователя основателно се използва другото поня
тие
−
“лимит”, което е
изпълнено с конкретно съдържание.
